张先生携太太与儿子,2012年作为投资移民,移民加拿大,其家庭净资产过亿。由于国内生意依然需要几年的时间来打理和出售,未来几年内主要由太太与儿子在多伦多居住、读书。张先生本人则计划往返于多伦多与上海之间。
经朋友介绍,张先生与我们相识。在了解张先生的财税情况后,我们迅速判断,张先生成为非税务居民,将对他家庭的整体规划带来很大益处 - 国内的收入与资产不需要在加拿大申报。在我们与合作税务专家的共同努力下,帮助张先生把原本已经提交了的个人所得税申报,改成“非居民申报”,在一年之后成功的拿到加拿大税务局“非税务居民”的回执信,顺利完成了加拿大财税规划最重要的第一步。
在我们的进一步专业规划下,张先生可以没有税务顾虑地将部分资产带入加拿大,张太太在加拿大拥有了稳健的投资理财方案,每年用低税的方式获得30万加币的投资收入作为生活开销;并安排了千万级别的分红保单,为养老和传承提供坚实的后盾。
十年过去了,张先生已经成功退休,儿子也考上了心仪的美国大学。张先生从未成为加拿大税务居民,并在我们的与合作伙伴的协助下,成立了海外家庭信托,做好了全球化的资产配置。十年前安排的加拿大分红保单亦增长稳健,保额增长了50%,现金值也已经超过供款,成长为一份流动性极高的资产。
(为保护客户隐私,文中张先生为化名)
公司投资组合 | 资金 | 年收益率 |
---|---|---|
房地产 | 100万加币 | 6% |
金融投资类 | 200万加币 | 8% |
保险 | 每年15万加币 | 5~6% |
公司投资组合 | 退休资产 | 传承时缴税 | 税后可传承资产 |
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房地产 | 240万 | 约33% | 税后价值 |
金融投资 | 1500万 | 约33% | 税后价值 |
保险 | 200万 | 免税 | 780万现金 |
李女士2010年成立自己的运营公司,并于2015年发展成为每年净利润$60万,那时,李女士与先生都是50岁。
我们与李女士第一次见面咨询后,发现李女士没有做过公司架构的规划,使得运营公司里大量的现金不能与她的生意风险做法律隔离,而且以后也无法使用每人约$92万的“增值豁免”优惠政策。
同时,我们发现,李女士运营公司里的被动收入,已经严重影响了她主动运营收入的税务优惠税率。其被动投资带来的额外受益,大部分又被税务吞噬(安省公司内,被动投资税率约为50%)。
在我们的规划与税务专家的参与下,李女士重新安排了公司架构,做好了风险隔离。
我们为李女士制定了低税与延税的投资方案,帮助她公司里的资产增值。同时,我们为公司安排了超高现金价值的分红保单,这份保单资产,增值完全免税,既可以在有生之年随时使用,又可以在传承时,将公司里的一部分资产,免税的传承到子女们手中。(其余的普通资产传承时需要缴税约30%)
(为保护客户隐私,文中李女士为化名)
投资目的 | 保额 | 先生投入/年 | 太太投入/年 | 共计投入/年 |
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定期保险 | 60万加币、20年期 | $541 | $355 | $896 |
分红人寿保险 | 25万加币 | $4,472 | $3,947 | $8,419 |
终身大病保险 | 25万加币 | $2,831 | $2,020 | $4,851 |
注册养老储蓄(RRSP) | - | $10,000 | $10,000 | $20,000 |
RRSP退税 | - | (-$4,000) | (-$4,000) | (-$8,000) |
注册教育储蓄(RESP) | - | $2,500 | $0 | $2,500 |
每年投资总额 | - | - | - | $28,666 |
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